财务管理部2022年工作总结及2023年工作计划

财务管理部2022年工作总结及2023年工作计划

2022年财务管理部在XX公司党委的坚强领导和支持帮助下，在各部门的大力配合下，以效益为中心，围绕公司年度工作目标和重要任务，全体财务人员共同努力，力求做到及时准确完成核算，真实反映公司财务状况和经营成果，为公司经营发展做好监督服务，为领导决策提供依据。现就2022年财务工作和2023年工作计划总结如下：

一、2022年各项经营指标完成情况

2022年是极不寻常的一年。国内疫情和市场的剧烈波动，造成原材料成本全面上涨，严重影响了养殖企业的效益，全区养殖业效益普遍下降，XX公司规模快速扩张，收入大幅上涨，在2022年奶业企业经历下降周期的条件下 ，公司仍然取得了良好的经营业绩，各项经营指标完成情况如下：

（一）效益及质量发展指标

2022年营业收入目标值XX万元，实际完成营业收入XX万元，完成率X%；利润总额目标值XX万元，实际完成利润总额XX万元，完成率X%；归属母公司利润目标值16800万元，实际完成XX万元，完成率XX%；成本费用占营业收入比重目标值X%，实际完成91.69%，X%.

（二）清收款项指标

一年以内外部欠款目标值XX万元，完成XX万元；一年以上外部欠款目标值XX万元，完成XX万元，完成X%。

（三）研发投入强度指标

研发投入强度指标下达X%，公司实际发生研发费用XX万元，研发投入比率X%，完成率X%。

二、重点工作完成情况

（一）多方协调及调整，编制2022年财务经营预算。围绕公司年度经营目标，制定和下达公司各单位年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。重视成本核算，在各类支出上精打细算，各类物资采购保持合理库存，减少积压，在生产核算中严把成本关，追求利润最大化。

（二）全力推进上市工作。按照集团公司的要求，XX公司今年全面推进上市工作，要想上市首先要规范财务核算，提高财务报表编制质量。为满足企业上市要求，财务部全体人员经过半年时间昼夜加班加点，梳理完成了2019年-2022年6月三年半的财务核算基础工作。包括：规范存货核算，保证了账实相符；生物性资产进行重新归集和分配，统一固定资产折旧年限，按照同行业上市公司标准，变更折旧年限六年调整为五年；规范在建工程转固时点；建立研发费用制度，规范核算标准；落实新准则的指导运用，调整坏账准备的提取、运费的调整、土地使用权资产、租赁负债的科目运用；梳理了公司自成立以来全部政府补助资金，按准则进行调整并重新计算摊销金额；规范了财务核算中的现金收款和第三方回款等。同时公司收购了XX和XX两家参控股公司，并对两家公司财务核算不一致问题，重新梳理调整两家财务核算方法的转化工作。

按照上市流程，财务部配合中介机构完成了公司的整体资产评估、流转地、租赁土地的评估，两次债转股追诉期评估，使公司顺利完成股份制改造和混合所有制改革。

（三）保障资金使用，降低资金成本。对接各相关厅局及集团，积极争取各类资金支持，及时与银行对接融资，争取政策性银行贷款，利用银行金融产品，通过保理融资、信用证、循环贷、融资租赁、防疫应急贷款、春耕备耕贷款等方式融资，保障了牧场规模扩张和日常经营资金需要。采取有效措施降低贷款利率和资金成本。为保障有限的资金能满足公司生产经营需要，选择相对利率较低的银行进行贷款，通过与各贷款银行协调，整体调低了银行贷款利率，借款利率由原来的的3.85%调整到目前的3.4%左右。加强资金运营管理，与各家银行签署了协定存款利率，将全部资金存放账户调整为协定存款利率账户，将公司的存款账户利率由活期0.35%的利率变更为为1.6%-1.9%协定利率，通过一系列的措施，公司今年整体节省财务成本近1000万元。

（四）进一步建立健全制度体系。根据业务实际需要，修定或拟定了过时或缺失制度，配合库米咨询公司完成财务方面的制度建设。

三、财务日常工作完成情况

（一）做好日常财务核算工作。严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权限办理。每月按时按质完成凭证编制复核等工作，按时编制报表报送公司领导及集团财务部审阅。

（二）防范经营风险，做好纳税申报工作。提高风险防范意识，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。建立了良好的银企关系和税企关系，定期与税务人员业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有效得完成。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。在规定的时间内汇算清缴，并向税局报送年度企业所得税纳税申报表，结清应缴应退税款项。

（三）有效开展成本核算。对收入、成本、费用专项检查，加强非生产开支和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支，以提高公司经济效益。加强经济活动分析，提供各类数据给领导参考决策，当好领导的参谋，为公司发展出谋献策。

（四）加强财务队伍建设。强化财务人员的管理、教育培训、考评考核。完善财务部各工作岗位职责。要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，及时进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出计划。强化财务人员的责任感，加强内部核算监督，促进各岗位的交流、合作与团结，形成合力。

四、存在的问题

（一）部门之间相互沟通不够。上市工作是需要公司各部门之间协调推进的，由于缺乏经验，造成和各部门的沟通不畅，推进工作力度不够；

（二）财务人员业务熟练程度不够。财务部新入职人员多，年轻人较多，缺少培训，对于新准则的执行政策不清晰，造成一些成本计入不准确，需要专业的人员进行培训指导；

（三）财务人员短缺。随着公司规模的快速扩张，业务量大增，加上公司上市要求高、工作量大，财务管理部人员明显不足，对基层单位的财务工作监督检查辅导少，不能及时发现问题。

五、2023年工作计划

（一）加强规范管理，做好日常核算工作。

1.继续推进财务信息化建设。根据公司核算要求和各牧场实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，继续做好财务信息化建设工作。

2.完成2022年度决算审计工作。按照相关要求，完成2022年度会计报表编制汇总和上报工作，并配合会计师事务所对公司年终会计报表进行审计。

3.做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

4.加强制度执行力度。严格执行财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度基础工作的要求，实行岗位职责制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情景下应怎样做，以及什么不能做，做错了怎样办等细则。这样，每个岗位的每个职责者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。经过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。

5.加强业务知识学习。认真学习会计法、会计准则、企业财务管理制度和有关的财务制度，提高会计人员业务能力。定期进行业务培训，更新业务知识，扩大知识面，以适应现阶段财务管理的要求。与此同时，认真学习税务、金融等相关性知识提高理论和实际操作水平。

（二）持续推进上市工作。严格按照上市工作要求，提高财务数据质量，做细做实上市前期工作，从财务管理、财务监控、资金管理等方面为公司实施上市经营决策当好助手，全力以赴争取尽快上市。

（三）继续做好融资工作，保障公司业务有序发展。根据资金使用需要，制定融资计划，确保资金及时到位。不断加强与金融机构的业务沟通，扩大融资途径，降低资金成本，创新融资新思路，扩大融资规模，助力公司高质量发展。

（四）强化内控管理，防范财务风险。继续完善内控管理制度，提高制度执行力，强化制度监督落实，提升风险防范意识，建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞，消除隐患，保障公司资产安全、完整。

（五）落实公司年度经营目标任务。继续加强生产成本核算，通过ERP系统将公司生产、采购、技术、财务等各部门联系起来，密切配合，建立成本管理模式，有效提升ERP系统在公司管理运行中的积极作用，准确核算成本，提高公司降本增效能力，力争全面完成年度经营目标任务。

（六）抓好党风廉政建设工作。清正廉洁是财务人员必须坚守的行为准则，财务工作与财钱物紧密相连，这就要求财务人员在工作中必须廉洁自律、奉公守法，始终保持清醒的头脑，经受住各种考验。加强财务人员党风廉政建设必须持之以恒，落到实处，不断提高财务人员综合素质，为做好财务工作奠定坚实基础。

财务管理部

2022年12月10日