企业财务管理制度多篇

企业财务管理制度 篇一

第一条财务人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第二条财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的专业知识和技能适应所从事工作的要求。

第三条财务人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，并结合实际工作进行广泛宣传。

第四条财务人员应当按照会计制度、法规和国家统一会计制度的规定和要求进行工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第五条财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

第六条财务人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。

第七条财务人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外，不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

第八条公司和子公司应当定期检查财务人员遵守职业道德的情况，并作为会计财务人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。

第九条财务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

第十条移交人对移交会计资料的合法性、真实性承担法律责任。如因未办妥会计资料、凭证档案的移交和未了事项的说明而造成手续不清、帐务混乱，甚至经济损失，监交人和接交人均应承担责任。

第十一条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第十二条财务人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

（一）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

（二）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘等有关资料、实物的内容。

第十三条财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般财务人员交接，由会计机构负责人监交；公司会计机构负责人交接，由财务分管领导负责监交；子公司的会计机构负责人交接，由子公司负责人、公司财务部派人共同监交。

第十四条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收。

（一）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明由移交人员负责。

（三）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符。

（四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员对会计电算化有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

财务管理策划书 篇二

一、考核范围

全县教育系统各核算点。

二、考核内容

（一）会计机构和会计人员

1．机构与人员管理。学校应按规定设置会计机构，配备会计人员。

2．财会人员任职条件：会计机构负责人必须取得会计从业资格证书、具备会计师以上专业技术资格或从事会计工作三年以上工作经历；财会人员必须持会计从业资格证书上岗。

3．内部控制管理。会计岗位职责明确，内部控制制度健全，不相容岗位严格分离，并严格执行回避制度和稽核制度。

4．工作交接管理。会计人员调动工作、离职或因其他原因暂时不能工作时，必须与接管人员交接手续。出纳由单位负责人和本单位会计负责监交，会计由主管部门财务管理人员和单位负责人负责监交。

（二）日常财务管理

1．预算编制管理。各核算点应严格按照全县预算编制口径编制年度部门预算。其中涉及项目预算的，应根据项目的轻重缓急并结合年度工作计划进行编制，预算编制做到科学化、精细化。

2．决算编制管理。各核算点应当及时核对年度预算数，清理各项往来款，清查各项财产物资，如实编制年度部门决算报表，保证帐表相符，并在财政规定的时间内上报。

3．专项经费管理。所有项目资金都必须按照批准的用途使用，不得与日常经费混淆；因特殊情况需要改变用途的，必须书面报请教育主管部门和财政部门批准后，方可调整使用。专项经费根据批准的预算额度、规定的开支标准和开支范围以及用途，按照实际发生数列支。

4．日常经费管理。单位的财务收支由财务部门统一管理，不得设立帐外帐，也不得未经批准另外开设银行帐户，现金支付必须符合现金开支范围的规定。所有支出都必须做到内容真实，票据合法。

5．债权债务管理。未经主管部门批准，学校不得举借债务，也不得将资金外借或为他人提供担保。

（三）政府采购

1．采购预算管理。各核算点应严格按照政府采购管理规定编制年度政府采购预算，严禁未编采购预算而进行采购。

2．采购程序管理。凡属政府采购的项目都应按法定程序办理政府采购。严禁先采购后审批行为。

（四）资产管理

1．资产配置管理。严格按照（自治县行政事业单位国有资产管理试行办法）（ 政规〔〕2号）第三章相关条款进行单位资产配置，并做好资产验收、登记、录入、帐务处理等工作。

2．资产使用管理。加强财产物资的管理工作，建立资产管理责任制，对实物资产进行定期清查，做到帐帐、帐卡、帐实相符。

3．资产处置管理。所有资产处置活动都必须履行相关报批手续，未经财政部门批准，不得擅自处置单位资产。

4．资产信息化管理。及时将各类国有资产信息资料录入到资产信息管理系统，建立资产登记档案，并严格按照财政规定的行政事业单位财务会计报告的。格式、内容及要求，对其占有、使用的国有资产状况定期做出资产统计报告。资产统计报告要做到真实、准确、及时、完整。

（五）基建管理

1．基建经费管理。所有基建拨款只能专款专用，未经主管部门和财政部门批准，不能挪作他用。

2．基建项目管理。基本建设项目都必须遵循基建管理的相关规定，包括立项、报批、规划等相关手续必须齐全。

3．基建决算管理。基本建设项目办理项目竣工财务决算手续前，必须进行基建评审工作。单位凭批复的竣工财务决算资料登记固定资产。

4．基建档案管理。单位的基建档案必须收归财务室统一管理，基建档案包括立项报批资料、项目建设资料、工程决算资料等。

（六）非税收入管理

1．非税票据管理。单位在取得非税收入时，必须使用合法的非税收入票据并建立票据专管员制度。

2．收入项目管理。各种收费项目和标准必须是依法批准设立的，严禁乱收费。

3．收入收缴管理。所有非税收入（包括资产处置收入）都必须纳入预算管理，按规定缴入国库或财政专户，并实行收缴分离；单位要建立收入台帐，保证票款相符。

（七）日常工作管理

1．财务核算管理。严格按照（会计法）、（预算法）、（国库集中收付制度）等法律法规进行业务核算。做到科目使用正确，经济业务确认与计量准确，财务报表真实可靠，财务分析有针对性和相关性。

2．报表报送管理。各核算点应按照规定的形式和内容在规定的时间内及时上报各类报表及其他相关资料。

3．新机制财务核算管理。及时准确更新系统数据，财务数据实行动态管理，每月的10日前上报上月财务数据。学校基本信息分春秋两季及时更新。

4．政务公开工作管理。各核算点按照财政与编制政务公开的固定格式准确及时上报公用经费、贫困生生活费补助、校舍维修改造和免费教科书等相关资金公示资料。

5．资助资金管理。加强学生助学金工作管理，严格按照程序进行申报，资料收集完整，发放名册签字手续完整。资金发放及时，专款专用，严禁截留挪用。

6．国库集中支付管理。按时申报支付额度，严格区分财政直接支付与授权支付范围；根据财政审核下达的支付方式及支付内容支付资金。

7．每学期协助完成学校食堂财务的清理、审计工作。

8．及时完成布置的其他临时工作。

三、考核方法

教育局计财股建立“核算点日常工作考查记载簿”，对各核算点财务人员的履职情况进行考核记载。年终教育局、财政局组织专班对核算点工作进行全面考核。综合平时考查与年终考核情况（平常考查与年终考核成绩各占总成绩的50%），按成绩评选出一等奖1个，二等奖2个，三等奖3个。年终对获奖的单位或个人进行奖励；对存在突出问题的单位或个人进行通报批评。

企业财务管理制度 篇三

企业财务管理制度是为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定企业财务管理制度。那么20xx企业财务管理制度范本？企业财务管理制度有什么作用？企业财务管理制度应当怎么制定？

一、20xx企业财务管理制度范本

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度

（二）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益

（三）厉行节约，合理使用资金。

（四）会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

（五）会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。

（六）会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。

（七）银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。

（八）企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。

（九）严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。

（十）不准公款私存，不得私自借用公款。

（十一）及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。

（十二）会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。

二、企业财务管理制度有什么作用

企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。

三、企业财务管理制度应当怎么制定

建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。企业财务管理制度之建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。

财务管理策划书 篇四

目前通用财务管理软件尽管许多，但对于企业内部运用的却很少。依据河北动力职业学院院财务管理的详细特色，规划内容如下:

一、事务需求

1、门类管理。会计门类是财务计算的根底，本系统供给了最新会计制度规矩的一级、二级预设会计门类，用户可在详细运用时详细恰当裁剪和丰厚。

2、用户管理。支撑对用户根本信息的管理；支撑用户动态更改暗码机制；用户查询。

3、凭据管理。凭据管理是本系统中最根本、最为主要的模块。全部的账务处理的数据都是经过该模块输入的，全部账薄报表数据的准确性、全面性、及时性都有赖于凭据处理的结果。

4、查询计算。能够按不一样条件、不一样类型进行查询和计算，详细功能包含:总账查询、门类汇总。

5、账户管理。每个用户可具有不一样门类的账户，经过凭据对账户进行金额计算，账户管理有:账户阅读、账户修正、账户查询。

二、系统主要功能的确立

按其事务流程将系统划分为以下几个主模块:

1、用户管理子系统。担任对用户信息（用户编号、姓名、职位等）进行修正、增加、删除、查询等。本系统的用户为学院财务管理人员和设备管理人员。

2、门类管理子系统。逐项列出有门类的信息，包含门类代码、门类称号、类型、级别、上期数量、上期余额、摘要。

3、凭据管理子系统。完成对凭据数据的管理。包含凭据编号、凭据类型、门类代码、凭据日期、开始日期、停止日期、借方金额、贷方金额、是不是审阅、审阅日期、职工编号、账户编号、摘要。

4、账薄管理子系统。完成对各种数据的查询。其间包含:用户查询、门类查询、凭据查询、账户查询、总账查询。

5、账户管理子系统。树立账户来管理各个用户的金额运用情况，它包含:账户编号、账户称号、职工编号、门类代码、期初数量、账户余额。

6、系统数据管理。包含数据的备份、数据恢复、数据卸载、数据装载等。

三、数据库的规划

运用事务处理模型BMP就各种目标进行系统需求的描绘。经过包的形式将多个模型目标有效地组织起来。依据事务规矩树立BPM:

在此根底上再树立概念模型提炼出需求存储的信息，其间包含与事务有关的实体、实体间的联系、特别的事务规矩等，生成CDM模型、OOM模型，运用CDM生成PDM模型。从而树立了数据库。

ODBC数据源与DBMS中创立的SQL SERVER数据库交换数据。数据库中的表包含:用户表、凭据表、门类表、账户表。

四、系统的完成

1、开发技能和开发环境的挑选。全部网站采用JSP+JavaBean技能，数据库衔接用的是数据源衔接池技能，能有效地别离逻辑开发，使开发人员能专心于各自的开发中。一起也能使全部开发构造流程更明晰，可是需求比较高的开发配合度。

网站的开发环境用的是Windows + Tomcat 5.x+JDK+MySql开发工具用的是Ecplise+MyEcplise。对机器的功能请求比较高，可是对CPU请求不高主要是内存要大最佳是1G以上的内存，Ecplise是免费的开源软件其运用比较简单，直接将压缩包NLpack-eclipse-SDK-3.0.x-win32内features和plugins两文件夹内的内容解压到eclipse文件夹内同名文件夹就能够了。Tomcat插件将压缩包tomcatPluginV3解压，把plugins文件夹内的内容解压到Eclipse文件夹内同名文件夹就能够了。

2、系统的开发形式

（1）根据B/S的系统构造。因为客户服务器两层构造存在灵活性差、晋级困难、保护工作量大等缺点，已较难习惯当时信息技能与网络技能发展的需求。跟着web技能的日益老练，Browse/Server（简称B/S）构造已变成替代材料Client/Server（简称C/S）构造的一种全新技能。采用该构造软件的优势在于:无须开发客户端软件，保护和晋级便利；可跨渠道操作，任何一台机器只要装有www阅读器软件，均可作为客户机来访问系统；具有良好的开放性和可扩充性；可采用防火墙技能来确保系统的安全性，有效地习惯了当时用户对管理信息系统的新需求。因而该构造在管理信息系统开发领域中获得飞速发展，变成使用软件研发中一种盛行的系统构造。

（2）根据MVC的使用开发模型。MVC英文即Model-View-Controller，即把一个使用的输入、处理、输出流程按照Model、View、Controller的方式进行别离，这么一个使用被分红三个层――模型层、视图层、操控层（如图）。

模型是全部的商业逻辑代码片段地点。事务处理目标封装了详细的处理逻辑，调用事务逻辑模型，并且把呼应提交到合适的视图组件以发生呼应。事务实体目标能够经过界说属性描绘客户端表单数据。