全套建筑公司管理制度多篇

建筑公司管理制度 篇一

1.对分包单位的资格情况，即企业营业执照、施工资质等级、企业信用管理手册及项目管理人员等资料进行审查评价，建立合格分包单位名录。

2.对分包单位的施工业绩进行考察评估，主要对分包方施工工程质量，施工能力水平，安全技术措施，现场管理能力等依次评定其能否满足工程项目安全体系的要求。

3.签订项目分包合同和安全生产管理协议，明确双方的安全责任、权利和施工管理要求。

4.对分包方制订的。项目安全技术措施方案，项目技术负责人应组织有关部门人员进行审核和认证，审核工作由企业技术部门及安全科共同负责，由企业技术负责人、安全部门责任人及总监工程师审批实施。

5.分包方参与现场施工的管理人员及施工人员，必须具有相应的安全管理资格证件及上岗操作证书，并建立有关管理档案，由项目部安全责任人进行核实、检查、督促，分包方配合实施。

6.分包单位必须配备足够的工程项目安全生产管理人员，其现场施工人员在50人及其以上时，每50人应配备专、兼职安全员一名。

7.对不认真履行项目分包合同条款及安全生产管理规定的单位和个人，及时提出整改要求，并进行监督检查，屡教不改的取消合格分包方名单，随时解除项目分包合同，并追究安全责任及经济责任。

建筑公司管理制度 篇二

1.财务计划管理：

公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。公司财务计划一般以年度为单位，半年度进行一次考核与调整。

1.1目的：财务计划为公司实现营业收入，保证工程进度，控制工程成本，节约行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考核。

1.2公司财务计划的组成

1.2.1各项目年度开发进度说明

1.2.2各项目销售进度目标、销售资金回笼目标

1.2.3各项目成本投入时间及金额

1.2.4公司年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费用、广告费用等开支计划

1.2.5公司开发项目预计盈利目标计划

1.2.6公司年度现金流动预算

1.3职责：

1.3.1财务计划由公司总经理提出，董事会研究决定。

1.3.2总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下一年度工作计划的通知，通知包括编制计划的内容，工作分工及时间安排。

1.3.3各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容。负责完成总经理下达的归口计划任务。

1.3.4财务计统部负责根据批准的年度工作计划，编制年度财务计划，定期汇报财务计划执行情况及年度财务计划分析报告，提出调整财务计划的建议。

1.3.5总经理负责对财务计划控制与考核。

1.4公司财务计划的编制

1.4.1公司财务计划由总经理根据上年度财务计划执行情况，组织各部进行讨论，确定年度利润。

1.4.2公司设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标，进度目标，总经理确认。

1.4.3公司经营部根据确认的项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标，总经理确认。

1.4.4公司审计部根据确认的项目开发进度提出项目投资进度计划，总经理确认。

1.4.5公司人力资源部根据公司人事规划提出公司工资、奖金、福利费人均标准及年度开支计划、根据公司实际状况提出公司行政管理费用开支计划(包括：办公费、培训费、修理费、交通费等)，总经理确认。

1.4.6公司财务部根据公司往年实际情况协助总经理提出包括交际应酬费、差旅费、顾问费、售后服务费等专项费用开支计划。

1.4.7公司财务部根据公司实际情况提出公司年度财产摊销计划、人力资源部负责根据公司财产状况提出财产更新计划。

1.4.8公司经营部根据公司发展规划提出年度广告费开支计划。

1.4.9总经理室企业发展中心根据总经理确认的公司各部门提出的经营目标计划汇总成公司年度计划

1.4.10财务部根据总经理批准的年度计划编制成公司财务收支计划、年度经营效益计划、提出年度现金安排计划，总经理对财务部报送的财务计划初稿进行综合平衡，并提出调整意见，财务部根据总经理意见重新编制公司财务计划。

1.4.11公司总经理向公司董事会报告公司年度财务计划，董事会对公司财务计划提出修改意见，公司财务部根据董事会意见调整编制公司财务计划。

1.4.11公司董事会批准公司财务计划

1.5公司财务计划执行情况控制与考核

1.5.1公司财务部负责定期向总经室汇报财务计划执行情况。

1.5.2总经理室企业发展中心发现公司财务计划与实际执行情况发生偏差时，应向相关负责部门提出询问并决定改正意见。

1.5.3公司董事会对公司财务计划执行情况有疑义时，向公司总经理提出质询。

1.5.4公司财务部负责年度财务计划的总结分析，提交总经理。

1.5.5财务计划的总结分析，作为下一年度计划的编制依据。并作为各部门年度工作考核参考。

1.6公司财务计划调整

1.6.1当公司财务计划执行的外部客观环境发生重大变化，公司财务计划与原计划发生重大偏差并可能导致公司现金周转困难时，财务部提出调整公司财务计划的建议。

1.6.2半年度公司进行一次财务预算考核与调整，公司总经室负责制定公司财务计划调整的具体方案。

1.6.3总经室负责调整后公司财务计划的控制与考核。

2.财务支出管理

目标：为执行年度计划，控制各成本费用的开支，保证资金的有效的使用，保证年度目标的实现，特制定本制度。

2.1公司费用支出管理

公司费用主要包括员工工资性支出、日常行政性费用支出、员工奖金(佣金)支出、专项费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如下：

2.1.1员工工资性支出管理

公司工资性支出主要包括：员工工资福利支出、公积金、待业保险金、养老保险金、工会经费等支出。

人力资源部根据经批准的公司薪酬预算办理日常支出管理，财务部负责监督、控制并及时反馈预算执行情况。

公司工资标准等级组成由人力资源部负责提出方案，薪酬委员会讨论，总经理批准。

公司员工工资等级由部门经理提出，人力资源部负责考评审核，公司总经理批准确定。

人力资源部根据经批准的员工工资等级编制日常工资表单，并负责其准确性，分管副总批准，财务部审核支付。财务部对工资表单有疑义的应予核实，必要时可提请总经理批准支付。

公司员工工会经费、公积金、养老金、待业保证金的参保人员与金额表单由人力资源部编制，与工资表单一并支付。

公司劳保福利金支出由人力资源部根据年度计划合理安排使用，人力资源部应合理安排劳保福利项目，并充分征求公司员工及公司总经理意见，单项支出在1万元以下的支出，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付，1万元以上支出须报公司总经理批准支付。

财务部定期汇报员工工资性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。

2.1.2员工奖金(佣金)支出

员工奖金发放以经批准年度奖金支出计划为依据，根据季度销售完成情况，由财务计统部和人力资源部共同确定当季公司发放奖金总额。

人力资源部根据公司批准的奖金管理制度确定当季各部门奖金分配总额

员工奖金由各部门经理评定，报人力资源部汇总制表，经分管副总、总经理批准后，由财务计统部发放。

2.1.3日常行政性费用支出

日常行政支出主要包括：办公用品用具、通讯书报费、水电费、培训费、修理费、运输费等支出。

日常行政费用支出由人力资源部负责根据年度费用预算安排合理使用，行政人事部应会同财务部进行充分市场调查，尽量定点批量采购，提出(包括采购、维修及保险等)合格供应商名录，交财务部备案。行政采购应在确定的合格供应商范围之内，并按〈行政保障制度〉的规定办理日常开支。

人力资源部行政采购应在合格供应商名录内，单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。

通讯费支出由人力资源部制定合理规则，报总经理批准；日常支出由人力资源部审核，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。

水电费、运输费、人事招聘费等单项支出在1万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。

人力资源部应会同财务部编制详细的分部门员工培训费使用计划，按计划项目使用，单项支出在1万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。

修理费、保险费等支出人力资源部应在合格供应商名录内选择合理的商户合作；单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。

财务部定期汇报日常行政性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。

2.1.4专项费用支出

专项费用支出主要包括：交际应酬费、差旅费、财务费用、售后服务费、其它不可预见费等支出；专项费用支出由分管副和总经理负责根据年度费用预算安排合理使用。

交际应酬费主要按公司年度收入、开发成本投入、贷款余额等制定年度支出预算，支出时由部门经理申请，财务部审核，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。

差旅费支出：由出差部门申请，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。

财务费用：主要包括财务年检费、抵押见证费、抵押资产评估费、税金等支出，财务费用由财务部根据国家法规计算，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。

售后服务费

A.空房管理费：由物业公司经办，由经营销售部财务部审核，分管副总批准支付。

B.物业补贴：

前期介入若由物业公司申报，财务计统部按照前期介入费拨付标准审核，由分管副总、总经理核准后，财务支付。

其他物业补贴由物业公司根据计划申报，由分管副总、总经理核准后，财务支付。

C.售后维修：施工单位保修期满后，发生的工程质量维修费用，由客户服务部经办审核，2万以下由客户服务部提出价款审核意见(2万以上由转审计部、财务部提出价款审核意见)报分管副总、总经理批准。财务部按实支付。

其他不可预见费用：主要指临时性、非正常的专项支出，支出时由经办部门经理提出，分管副总、总经理批准支付；单项支出超过10万元的，需增加一名董事签字批准支付。

财务部定期汇报专项支出情况，董事提出质疑时，分管副总、总经理负责解释。

2.1.5财产性支出

财产性支出主要为公司使用财产的购置及摊销。

财产购置由人力资源部负责办理，财务部参与询价，单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。

财产的摊销原则由财务部根据会计税务法规确定。

财务部定期汇报财产性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。

2.2工程付款审核程序

2.2.1工程及设计合同管理

工程及设计合同发包：根据《招投标管理》规定程序，公司发布招标邀请并组织相关部门审查投标单位，并接受合格投标单位(分承包方)标书。

发包条件审核：由总经室组织公司工程部、设计研发部、审计部、财务部共同参与讨论确定发包条件及合格分承包方。

合同总额在500万元以下的，由公司总经理批准并签署合同，超过500万元的，须加一名董事附签后合同生效，财务部根据生效的合同控制支付有关款项。

2.2.2工程进度款审核及支付

工程进度款：项目部审核并签署的施工进度和签证资料提出工程进度款支付建议，由工程部经理确认；审计部根据工程定额、施工进度等文件资料，审核当月施工成本并报财务部复核；财务部根据相关资料复核无误后根据合同规定须安排付款的，财务部给予安排支付。

设计进度款：设计研发部根据合同规定及设计实际进度提出付款申请，审计部审核，财务部复核，经分管副总批准，财务部给予安排支付。

甲供设备款：由项目部审核设备到场验收情况，提出设备付款请示，由工程部设备经理审核，工程部经理确认，审计部审核，财务部复核，财务部根据相关资料复核无误后根据合同规定须安排付款的，经分管副总批准，财务部给予安排支付。

政府规费：外联部经办的政府规费付款，由外联部提出申请，外联经理确认，审计部审核，财务部复核，经分管副总批准，财务部安排支付。

对于不符合合同付款条件，但工程实际需要提前的，经分管副总、总经理批准财务部支付，对于符合条件，但公司资金不足支付的，报总经理协调解决。

2.2.3决算付款

工程竣工验收合格后，工程部提出办理竣工决算手续；审计部根据合同、施工建设过程中的各种签证资料，审核项目总工程成本，并将审核结果报财务部复核；财务部复核无误后，报分管副总、总经理批准；最后由财务部根据合同决算金额，按照合同规定计算最后应付款项给予安排支付。

2.2.4保修款付款

施工单位保修期内发生工程质量问题，由客户服务部安排维修队进行维修，程序执行《客户服务管理程序》3.5，客户服务部每季度根据维修性质将维修费用区分为“应由公司承担”和“由施工单位承担”两类，2万以内由客户服务部审核，2万上须汇总报审计部审核，报财务部据实入帐或扣款。

施工单位保修期满时：由工程部呈报付款申请，转物业公司及客户服务部提出验收审核意见后，财务部计算应付尾款，报分管副总批准支付。

2.2.5工程零星费用支出

工程零星费用支出指项目开发过程发生的没有签定正式合同的成本类支出，单项支出在1万元以下的支出，由工程部或设计研发部提出，审计部审核，分管副总批准，财务部审核支付，1万元以上支出须报公司总经理批准支付；

2.2.6财务部定期汇报项目成本支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，工程部、审计部、设计研发部负责解释。

2.3广告费用的支出管理

2.3.1由经营部门根据年度销售计划制定年度、季度广告费开支计划，经总经理审批后，由经营部门具体负责实施，财务部门监督审核。

2.3.2经营部根据广告计划合理安排投放时间，并提前半个月呈报工作计划，分管副总、总经理审核批准后，同时抄送财务部，由经营部安排实施。

2.3.3计划发布户外广告的，经营部应安排广告公司编制制作费预算，送审计部、总经室法律事务中心审核，分管副总、总经理批准后签定合同，财务部根据合同及验收决算支付广告制作费。

2.3.4经营部应根据广告计划与有关媒体签订长期发布协议，有关条件送分管副总、总经理批准后签定合同。支付广告费时，由经营部提出申请，财务部根据合同及经营部提交的发布证明进行复核，支付媒体发布费。

2.3.5计划聘请广告策划公司的，经营部应提前提出候选名单，组织评选确定并签定合作合同，广告策划公司建议发布的广告设计内容应报送分管副总、总经理批准。支付时，由经营部提出申请，财务部根据合同及批准文件进行复核，支付广告策划费。

2.3.6计划印刷广告宣传资料的，经营部应提前提出候选名单及印刷价格，经评审并报分管副总、总经理批准签定合同后执行，财务部根据合同及验收情况支付印刷费。

2.3.7零星广告宣传费用由经营部呈送请示单，由分管副总、总经理批准，财务部支付。

2.3.8财务部定期汇报广告费支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，经营部负责解释。

2.4财务费用支出

2.4.1财务费用主要指公司借款的利息支出

2.4.2财务部要根据董事会决议办理银行融资手续。财务部按合同规定的利息率计算利息额，将资金预留帐户，避免罚息。财务部对每月计息单要根据合同约定利息率进行审核。

2.4.3财务部定期汇报支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，财务部负责解释。

2.5公司非经常性支出管理

2.5.1关联企业资金往来：关联企业资金正常往来由财务部协调安排，

2.5.2向下属公司投资拨款，由下属公司呈报请示报告，分管副总、总经理研究批准，财务部视资金情况分批核付；单项投入500万元以上的，由董事会出具董事会决议，财务部支付。

2.5.3捐赠赞助支出

部门经办的捐赠赞助支出由各部门呈报，并需办妥符合税务抵扣条件的手续，由分管副总、总经理批准后，财务部核付。不符合条件的，总经理需签注意见。

单项10--100万元的捐款须加一名董事批准支付，100万元以上的捐款须董事会批准支付。

2.5.4财务部定期汇报公司非常性支出情况，公司董事提出质疑时，总经理负责解释。

2.6业务借款及费用报销管理

2.6.1业务借款管理

业务暂借款借款程序

各部门因公急需办理费用暂借的，应先填写一式三联的`公司费用借款单，办理借款手续。

业务暂借款审批

A.若借款金额在3000元以下(含3000元)，需经经办部门经理批准后，送财务部批准即可支付。

B.若借款金额在3000--2万元(含2万元)，需经经办部门经理批准后，送分管副总经理批准后即可支付。

C.借款金额在2万元以上，需报经总经理批准后支付。

业务借款的管理

A.借款时，财务会计应将借款单中的第三联(即会计记账联)作为原始凭证挂借款人的账。第一联及第二联暂存会计处保管，待费用暂借人持手续完备的费用报销或请示单来财务冲账时，会计应在保留的两联费用暂借单中签注本次报销金额和多退少补金额；此后，将第二联(即报销联)作为冲账的原始凭证附在记帐凭证的后面，而第一联应退还给费用暂借的经办人。

B.各借款人事后应即时冲账，若超过一个月未办理冲账手续，财务部将以书面形式通知经办人部门经理，部门经理负责督促经办人在10天内做好冲账手续。10天内还未办好冲账手续，财务部将通知人力资源管理部扣回的经办人当月工资，不足部份，部门经理负连带扣款义务。并抄报总经室有关情况

福建元洪房地产有限公司融侨(福建)房地产有限公司费用借款单

部门

部门经理

本人经办：

需付给：

对方账号：

开户行：

现金()

大写：佰拾万仟佰拾元角分

￥：支票()

因未具报销手续，先暂借，请挂本人账户，待后结算。

借款人：x年x月x日

总经理

财务部审核意见：

本次报销金额：

实退(补)金额：

审批

已办妥结算手续退回此联。

财务经办人：

备注：费用暂借款三联单的用途。

第一联存根，费用暂借款冲账手续办好后，退还费用暂借经办人；第二联报销联，作为冲账的依据附在会计凭证后；第三联记账联，作为记账的依据。

2.6.3费用报销办法

为规范现金管理，控制提取现金次数，财务部规定每周一至周五四点三十分之前为费用报销时间，其它时间不进行费用报销单的报销(特别支出除外)。

费用报销单应规范填写，具体要求如下：

A.各项费用开支应根据开支的类别分别粘贴报销，且报销单据应用胶水粘贴整齐。

费用报销单应填写规范，包括内容、单据张数；并经部门经理签字。

B.经办人员应在每张报销单据后签名。物品购买要经办人及验收人同时签字。

C.索取的原始单据要填写单价、数量、金额、物品名称，大小写金额要相符，并加盖公章或财务章。

D.有关交通费用的原始单据，经办人员应在单据后注明起点、终点的名称。

不能用费用报销单，需用请示单形式报销的费用项目有：

A.没有收据及发票的费用，请以请示单形式报销。

B.广告费用报销一律用请示单形式报销。

C.单位价值在20xx元以上的公司财产的采购应填写请示单。

公司财产的购入，应在人力资源部办理完入库、出库手续后方可报销。公司购书，需在人力资源部办理入库、借出手续后方可报销。

财产入库验收单

单位：

品名规格

编号

数量

单价

总额

备注

上列财产已由我部验收入库，性能规格合乎规定。

部门经理：

(项目经理)：x年x月x日

经办人：

验收人：

财产领用单

单位：

品名

规格

编号

数量

单价

金额

备注

上列财产已由我部领用，若发生毁损丢失等，将由我部负责。

部门经理：

(项目经理)：x年x月x日

领用部门：

领用人：

仓管员：

备注：(1)使用方法：入库单和领用单一式三联。第一联存根联，留存财产保管部门；第二联记帐联，送财务部门作财产入账依据；第三联由经办人保管。

3.分支机构财务管理的规定

随着公司业务规模的不断扩大，为了有效地提高工作效率，明确经济责任，公司决定对分支机构采取目标管理模式。公司将侧重对分支机构进行经营目标考核，同时下放日常经营管理事务的决定权，从而客观地评价分支机构经营管理效果。

3.1计划制定

公司在每个年度的2月底之前，召开各分支机构财务计划会议，总结上一年度的财务计划执行情况，制定下一年度的财务计划指标，公司考核的财务计划指标主要包含以下内容：

3.1.1年度经营收入计划及受托财产经营收入计划；

3.1.2经营成本支出及管理费用开支计划

附：

A.人员编制计划及薪酬支出计划

B.财产购置及摊销原则计划

3.1.3经营利润计划

3.1.4现金流动计划、投资计划、借款计划

年度财务计划由分支机构提出草案，公司财务部负责编制，报公司董事会批准后生效。

财务计划应说明制定依据，收入计划应提供必要的市场调查依据，收支项目应分门别类，尽可能明细。

3.2权限设置

分支机构负责人根据财务计划合理组织日常经营管理活动及批准财务收支，但下列财务活动需上报公司财务部并转公司总经理批准：

3.2.1超出公司授权的经营范围的财务支出；

3.2.2抵押或销售公司财产；

3.2.3收入项目及定价原则和标准以及合同范本；

3.2.4总标的在10万以上的支出项目或合同；

3.2.5单笔支出在1万以上的应酬费用开支；

3.2.6超过财务支出计划或可能导致超过财务支出计划的财务支出；

3.2.7分支机构财务负责人认为可能存在违规违法但分支机构负责人坚决要求支付的财务支出。

3.3分支机构财务收支基本程序如下：

3.3.1收入管理

分支机构必须使用公司财务部统一印制的受控的财务收入凭据；

分支机构财务负责人必须制定收入审核程序，坚决杜绝存在收入环节的漏洞。

3.3.2支出管理

财务支出必须由具体经办人填写支出申请单据，所属部门负责人签字认可后送财务部门审核；

分支机构财务部门在审核时必须认真检查票据是否齐全、合法、是否属超计划、超权限支出，并签署审核意见，转呈分支机构负责人；

分支机构负责人对支出申请必须检查其真实性、合理性、必要性并作出是否批准支付或转报公司批准支付的决定；

财务部门根据经批准的支出申请办理付款；对于财务部门认为不宜支付或需上报批准才能支付的支出而分支机构负责人却坚持要求立即支付时，分支机构财务负责人可以先口头向公司财务总监报告，财务总监同意或经请示同意先予配合办理的，分支机构财务部门先予配合支付；之后，将支出申请单送公司财务部办理有关审批手续；财务总监经请示仍不同意先支付的支出，分支机构财务部门不能办理支付手续，并将支出申请送公司财务部。

3.4考核

3.4.1分支机构年度财务计划执行情况由分支机构负责人及财务负责人共同组织定期编报。公司财务总监负责组织核查，并定期通报。

3.4.2年度财务计划会议由公司总经理负责召集，分支机构负责人及财务负责人作计划执行情况汇报，公司财务总监作财务计划核查情况报告，公司总经理作总结评价报告，公司董事、副总、人事负责人参加听取会议。

3.4.3分支机构年度财务计划执行情况良好的，公司给予奖励，具体金额在每个年度计划中体现；

分支机构年度财务计划执行情况不佳的，分支机构负责人应说明原因，公司总经理作出处理决定。

3.5责任

3.5.1分支机构财务管理应遵守国家会计法规、公司财务制度；

3.5.2分支机构负责人对财务计划执行情况、企业经营效益负全部责任；分支机构财务负责人对财务数据的合法性、真实性负全部责任；

3.5.3分支机构负责人由公司总经理委派，公司人事部门负责综合考核；分支机构财务负责人由公司财务总监委派并协同分支机构负责人与公司人事部门考核；分支机构财务人员由其财务负责人推荐，分支机构人事部门及公司财务部负责考核；

3.5.4分支机构负责人及财务负责人有贪污、挪用公款或严重渎职行为造成公司财产损失的，应予免职处分，并追究相应责任。

3.6生效

本规定已经公司研究批准通过，自20xx年1月1日起生效。

4.资产管理制度

4.1公司财产的范围

4.1.1凡公司购入的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、房屋同时具备单项价值20xx元以上且耐用年限在一年以上的为固定资产

4.1.2低值易耗品是指企业使用的单项价值在200元以上、20xx元以下，能多次使用且基本上保持其原有实物形态的物品。包括办公用低值易耗品和工程用低值易耗品两类。

科目名称

核算内容

备注

固定资产

20xx元以上的财产

在固定资产软件上辅助核算

办公用低值易耗品

价值在200-20xx元的所有办公桌椅、电话及电话线、电脑及外延设备、以及小于20xx元的打印机等

在固定资产软件上辅助核算

工程用低值易耗品

500—20xx元

在固定资产软件上辅助核算

材料样品

如：三洁具

周转材料

如：电缆

工器具仪器

如：测绘、电量具等

4.2职责

4.2.1人力资源部负责所有除工程上使用财产的统一采购及统一管理。并负责年度内不定期盘点及配合年终盘点。

4.2.2工程上使用的工器具，材料样品由工程材料部采购及管理。

4.2.3财务计统部负责所有财产的核算，定期报告反映。并负责组织一年一次财产盘点。

4.2.4各部门文档员负责本部门的财产管理配合工作。

4.2.5公司所有职员都有责任保护公司财产安全及爱护公司财产。

4.3程序

4.3.1办公用财产的管理

购买、入库

----各部门需用办公用的各种财产，应向人力资源部提出申请，经部门经理确认后报人力资源部经理同意。公司财产原则上由人力资源部统一购买。

----财产购入后应办理入库手续，填写财产入库验收单(详见附表1)。仓管员应核实数量及规格。

——工程验收时，如果有可移动的固定资产，工程部应通知人力资源部参根据经审核的施工单位提供的资产清单参与验收。并先进行实物管理。

领用

各部门领用财产时，由部门经办人统一向人力资源部领用，并填好财产领用单(详见附表2)。同时，将财产领用单附在报销单或请示单后一起送财务部进行会计核算。

盘点

----平时，人力资源部负责公司办公财产的不定期盘查，以保证公司财产安全。

----财务部负责牵头组织一年一次财产盘点，并填写财产盘存表(详见附表3)。人力资源部对盘盈亏的财产应查明原因，明确责任，人事部出具处理意见，总经理批准后，财务部进行会计核算。

---属于正常损耗的，记入有关费用。

---属于保管不善造成丢失的，应追究当事人的责任。

---属于不正常损耗的，应报经有关部门批准后，列入营业外支出。

4.3.2工程用财产的管理

购买、入库

----由工程材料部提出购买样品、工具、器具及仪器的申请，由工程部经理签批后，报相关副总批准，财务支付。工程财产由工程部专业人员负责采购。

----请示单需划分使用项目，明确用途；货到时需填写财产入库验收单，由工地仓管签字。然后经办人持财产入库验收单、发票及相关单据送到财务入帐。

----仓管负责工程财产的妥善保管与领用登记。

领用和转移

工程上领用样品及材料，应填写财产领用单，并及时将财产领用单等报送审计部，由审计部在施工决算中扣回。

旧项目结束，组建新项目组时，要作好工程上财产盘点转移工作，作好财产转移记录。该工作由项目组经理负责。保证公司财产安全。

盘存、报损

工程上财产由工程部负责进行不定期的清查盘点；年终(工程竣工)进行全面清查盘点，并填写工程财产盘存表。对盘盈亏的财产应查明原因，明确责任，区别不同情况，报经批准后，按规定列支。

----属于正常损耗的，记入有关成本科目。

----属于保管不善造成丢失的，应追究当事人的责任。

----属于不正常损耗的，应报经有关部门批准后，列入营业外支出。

4.4.财产处置程序

4.4.1各部门对于本部门不能继续使用的财产或不需用的财产，应向人力资源部提出申请，由人力资源部作出统一调度。

4.4.2人力资源部每季5日前汇总前一季度财产变动情况表给财务部进行帐务处理。

4.4.3人力资源部采取变卖、捐赠等到办法进行处理时，应呈报请示单，写明名称、价值、状态、处理方式和价格。部门经理认可后，报副总经理确认后方可处理。

4.4.4处理后钱款及请示单交财务部进行帐务处理。

附表1财产入库验收单

单位：

品名

规格

编号

数量

单价

总金额

备注

上列财产已由我部验收入库，性能规格合乎规定。

部门经理

(项目经理)x年x月x日

经办人：

验收人：

附表2财产领用单

单位：

品名

规格

编号

数量

单价

金额

备注

上列财产已由我部领用，若发生毁损丢失等，将由我部负责。

部门经理：

(项目经理)x年x月x日

领用部门：

领用人：

仓管员：

备注：使用方法：入库单和领用单一式三联。第一联存根联，留存财产保管部门；第二联记帐联，送财务部门作财产入账依据；第三联由经办人保管。

附表3公司财产盘存表

部门：

盘点日期：年月日

品名

期初帐面数

本期增加数

本期减少数

期末帐面数

期末盘存数

备注

数量

单价

金额

数量

单价

金额

数量

单价

金额

盘盈

盘亏

合计

盘点人：

盘盈(亏)原因

备注：盘存表一式三联，第一联留低值易耗品使用部门，第二联送财务部核算，第三联供盘亏、盘盈时送有关领导审批。

5.相关文件

5.1财务报告编写流程(第三层次文件)

5.2财务档案管理程序(第三层次文件)

建筑公司管理制度 篇三

（一）认真贯彻执行各级政府颁发的有关安全生产、文明施工的条例标准、方针、政策，及本公司本项目安全生产、文明施工制定的各项规章制度，领导本组安全作业，对本班组生产的。安全负责。

（二）参加项目部安全生产、文明施工领导小组工作会议，组织开好班前安全生产交底会，认真执行安全交底，不违章操作。为违章指挥，同时有权拒绝违章指挥。

（三）搞好入场新工人上岗前三级教育工作，变换工种职工新岗位前安全教育工作，提高新岗位职工安全生产操作技能。

（四）经常组织本班组工作学习安全操作规程和规章制度，做好新工人的入厂（班组）教育，教育工人在任何情况下不得违章作业。对不听劝阻的违章作业人员，可责令其停止作业。

（五）配合公司每月进行一次安全生产、文明施工检查评分工作，对检查发现的问题负责组织“三定”，按期整改。

（六）参加脚手架、模板工程、龙门架（井字架）、塔吊、施工用电、施工机械在使用前检查验收工作，并作好交验签字手续。

（七）、班前要对所使用的机具、设备、防护用品及、作业环境进行安全检查，发现的问题解决后，才能使用和作业。

（八）、在生产过程中，要经常注意检查施工现场（作业场所）存在的不安全因素，发现隐患及时解决，不能解决的要立即报请上级采取措施，保证安全方可继续作业。

（九）、组织本组安全生产竞赛和评比，及时表扬好人好事，推广安全生产的先进经验。

（十）参加施工现场的定期和不定期安全生产检查，及时发现事故隐患，并组织按期整改。

（十一）施工现场发生事故后，立即组织抢救伤员及财产，排除险情并保护好事故现场，及时逐级上报，协助事故调查组开展事故调查工作。

建筑公司管理制度 篇四

第一章总论

第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。

第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。

第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。

第二章货币资金管理

第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。

第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。

第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。

第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：

1、临时用工劳务报酬支出

2、临时急需物资及小规模用料采购支出

3、施工及办公等低值易耗品采购支出

4、机械设备低值零配件采购及修理支出

5、项目部人员差旅费用支出

6、施工用水电支出

7、项目部招待费支出

8、项目部食堂采购支出

9、经公司批准的其他项目支出

第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。

第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。

第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。

第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：

1、出票日期

2、出票金额和用途

3、使用部门

4、经手人签字

第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。

第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。

第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。

第三章财产物资管理办法

第一节工程物资管理

第十五条项目部工程物资主要由公司根据项目的施工需求统一采购调拨，项目应由公司物资采购部门派专人进行管理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。

第十六条工程物资的收入、发出和调拨必须要有物资保管部门填写相关凭证，要求摘要清楚、数据准确、签字明责完整、上报及时。

第十七条项目部财务人员对工程物资的收发存进行核算和监督管理，并根据工程工期的长短会同物资管理人员合理安排定期盘点，编制盘点明细表上报公司。

第十八条工程物资购入采用实际成本法核算，发出每月加权平均法核算。

第十九条工程物资根据公司统一规定分类编号。

第二节机械设备管理

第二十条项目部施工使用的机械设备由公司统一购买或租赁后统一调拨至施工现场，项目部也可根据实际需要自行联系租赁机械设备，报经公司批准后进行租赁。

第二十一条项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁，但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格。

第二十二条项目部自行租赁的机械设备应保证能够满足施工需求，不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行承担，相关经手人员须承担相应的责任。

第二十三条对于公司自有设备的调拨，项目部应建立机械设备台账，并从公司设备管理和财务部门及时获得机械设备的调拨单和相关基础信息，如价值、折旧等，以方便成本核算。

第四章相关规章制度

第一节职工借款管理办法

第二十四条项目部财务人员应严格控制职工个人借款的数额及期限，一般情况下个人因私借款应在下月工资发放前偿还，否则从下月工资中扣除。如果因情况实属特殊，经项目经理批准后可以延长期限，最多不得超过三个月。

第二十五条个人因私借款金额须严格控制，一般情况下个人累计借款余额不得超过两个月工资总额，特殊情况下经项目经理批准可以放宽余额限制，但是累计借款余额不得超过三个月工资总额。

第二十六条对于采购人员的备用金借款应设定最高限额，并逐月检查监督，采购备用金借款余额不得超支50% 。

第二十七条个人借款应填写《职工个人借款申请单》，详细填写日期、用途、金额以及预计归还期限等内容。

第二十八条借款申请要求内容详尽、字迹清晰、摘要清楚、大小写金额相同，相关内容不得涂抹或更改，否则视为该借款申请无效。

第二十九条借款申请应由项目经理和项目部财务负责人签字后方可借出，项目部出纳必须严格审查相关人员签字手续，严禁在没有主管领导签字同意的情况下借出款项。

第三十条出纳人员应当定期将个人因私借款申请交由会计进行账务处理，会计须按借款人设立明细账户，以方便核算和监督个人借款情况。

第三十一条财务人员应于每月月末编制《个人借款情况统计明细表》，按借款人详细列示借款余额、期限等内容，报项目经理，对于超过期限的个人借款应及时催缴。

第三十二条借款人员归还借款时，出纳应开具加盖财务专用章的收据，不得将借款申请返还给借款人。

第二节报销管理办法

第三十三条个人因公出差或进行相关采购报销，必须取得符合法律要求的相关票据和发票。

第三十四条项目部财务人员必须严格审核报销发票，要求必须不得涂抹和更改，必须加盖财务专用章或者发票专用章。

第三十五条项目部财务人员必须严格自行监督审核职责，对于不符合规定的发票退回不予报销，对于涉嫌伪造发票骗取报销款项的应将发票扣留，报告项目经理请求处理意见。

第三十六条报销人因公出差报销，必须在出差归来当月工资发放前办理报销手续，否则不予发放工资。

第三十七条报销人必须凭相关票据和发票填写报销申请，并妥善粘贴单据，填写报销金额和报销理由。

建筑公司施工项目管理制度（精选9篇）8

第一章总则

第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

第二条本办法适用于公司本部及各工程项目部。

第二章机构与职责

第三条财务机构设置：

（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；

（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条公司财务部管理职责：

（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系；

（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

（三）负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度；

（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；

（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险；

（六）负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案；

（七）负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜；

（八）负责财务分析，为决策提供支持；

（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：

（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作；

（三）根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备；

（四）配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资料；

（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，（）及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；

（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；

（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；

（八）及时处理财务工作相关事宜。

第三章资金与计划

第六条工程项目部资金主要来源：

（一）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；

（二）建设单位拨付的工程结算款；

（三）应付未付款项；

（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；

（五）其它来源。

第七条工程项目部资金主要用于支付下列款项：

（一）工程用物资、设备的采购；

（二）职工工资及福利；

（三）工程人工费；

（四）缴纳税费；

（五）规定的各种应上交款项；

（六）支付固定资产修理费用。

第八条工程项目部如需开设银行帐户，必须报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

第九条工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。

第十条工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

第十一条工程项目部要定期编制财务资金计划，实行资金按计划管理。未列入计划的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章成本与税费

第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法，并如实在项目成本中列支。

第十三条材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作。采用移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必须履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

第十四条项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必须相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单（领料单）和存货成本分配表为原始凭证。

第十五条根据需要配备的各类施工机械设备，必须建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，及时办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有使用、管理权，没有所有权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。

第十六条对于工程项目一次性使用，完工后拆除的临时设施，应由项目部自行建造，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施（如活动房屋等），其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能及时回收保管的，按公司规定报批后处置。

第十七条营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。

第五章清算与监督

第十八条工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理意见并报经公司主要领导同意后转公司继续清理。

第十九条工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：

（一）自购的固定资产调公司管理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应及时办理验收交接手续；

（二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部研究处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续；

（三）剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；

（四）项目部对准备处理的剩余财产物资必须经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。

第二十条工程竣工后，编制竣工决算，协助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。

第二十一条对确实在短期内无法处理的。遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司决定同意后转公司处理。

第二十二条妥善保管财务会计资料并按档案管理的规定及时办理会计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门。

第二十三条工程项目部必须遵守国家财经纪律，不断提高财务管理水平，主动接受公司财务监察和审计监督。

第六章财务报告

第二十四条工程项目部主办会计应于每月21日结账，并于每月26日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。

第二十五条工程项目部应于每月26日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表”等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随意修改。

第二十六条工程项目部应于每季尾月末、每年12月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类相同）并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转情况，成本状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。

第七章附则

第二十七条本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。

第二十八条本规定自发布之日起施行，解释权归公司财务部门。

建筑公司施工项目管理制度（精选9篇）9

1、项目成立安全领导小组，项目经理为小组组长，施工队队长、安质工程师为副组长，各施工队安全员为组员，协助项目经理监督、检查日常安全生产。

2、经理部及各施工队必须经常性的组织职工学习安全生产的有关知识、文件，每月至少一次，并做好文字记录。

3、参加施工的所有人员必须进行上岗前的安全教育，经考试合格后，方可上岗作业。

4、项目经理、安质工程师和各施工队每月组织一次全面的安全的检查，检查的重点是防机械伤人、防触电、防火灾、防洪、爆破物品等。特别是本工程位于林区施工，应非常注意防火。进场施工人员严禁吸烟，严禁在林区明火，防止引起森林火灾。对查出的事故隐患及事故苗头，有关部门要制定计划，限期整改。

5、进场作业人员必须遵守劳动安全纪律，戴好安全帽，高空作业必须系安全带，严禁穿硬底鞋、拖鞋、高跟鞋或赤脚进入施工现场：女工不得穿裙子上班作业，非工作人员不得随意进入施工现场，爆破警戒区。

6、施工各现场必须设置各种防护设施，安全标志。

7、发生伤亡事故后，应当保护事故现场，有关人员应立即报告项目经理或有关领导，采取措施，组织抢救，防止事故扩大，尽量避免人员伤亡和财产损失。

8、在项目安全生产工作中，项目部将对安全生产班组和个人给予表扬和奖励，对安全事故责任人按有关条例进行处罚，对违反施工现场安全管理的人员处以50~100无的罚款。对造成重大财产损失和人员伤亡的，将直接追究肇事者的经济和法律责任，追究施工队负责人的领导责任。